Ste že slišali za pokojninsko zavarovalno vrzel? Ministrstvo za finance pojasnjuje, zakaj pride do razlike med našimi prihodki pred upokojitvijo in dejansko pokojnino, ki jo prejmemo iz obveznega pokojninskega zavarovanja.
Medtem, ko je v preteklosti prvi steber (obvezno pokojninsko zavarovanje) zagotavljal visoko stopnjo socialne varnosti, se že več desetletij razmerje med zaposlenimi in upokojenci vztrajno krči. “Leta 1990 je na enega upokojenca prispevalo 2,3 aktivnega zavarovanca, decembra 2024 pa le še 1,53. Pokojnino prejema že več kot tretjina državljanov Republike Slovenije,” dejstva navajajo na ministrstvu. In to je razlog za vrzel.
Za zagotovitev želenega življenjskega standarda po koncu delovne dobe, torej v pokoju, opozarjajo, je varčevanje za starost nujno, in sicer:
- s prostovoljnim dodatnim pokojninskim zavarovanjem (varčevanje v 2. stebru pokojninskega zavarovanja) in
- z ostalimi oblikami varčevanja, kot recimo varčevanje v 3. stebru pokojninskega zavarovanja.
Kaj pomeni kateri steber?
1. steber (obvezno pokojninsko zavarovanje)
Je obvezno in enotno za vse zavarovance. Tako so zavarovani delavci v delovnem razmerju pri organizacijah in drugih delodajalcih, zasebniki, ki opravljajo samostojno gospodarsko ali poklicno dejavnost, kmetje in člani njihovih gospodarstev ter osebe, ki v pokojninsko blagajno vplačujejo del dohodka od avtorskih, pogodbenih in drugih del, od katerih plačujejo tudi dohodnino. Vključitev v sistem obveznega zavarovanja je lahko tudi prostovoljna.
2. steber (prostovoljno dodatno pokojninsko zavarovanje)
Tega delimo na:
- kolektivno dodatno pokojninsko zavarovanje in
- individualno dodatno pokojninsko zavarovanje.
V kolektivno dodatno pokojninsko zavarovanje se vključijo posamezniki preko svojega delodajalca, ki delno ali v celoti financira pokojninski načrt v breme lastnih sredstev. V kolektivno dodatno pokojninsko zavarovanje se lahko vključijo tudi zavarovanci, ki opravljajo pridobitno ali drugo samostojno dejavnost. Kolektivno dodatno pokojninsko zavarovanje je za nekatere poklice obvezno. Premijo v kolektivno pokojninsko zavarovanje lahko doplačuje tudi zaposleni sam.
V individualno dodatno pokojninsko zavarovanje se lahko vključi samostojno vsak posameznik, ki v celoti z lastnimi sredstvi financira vplačila premije.
3. steber
To so oblike varčevanja za starost, ki niso del prvega ali drugega stebra, na primer:
- življenjska zavarovanja,
- vlaganje v sklade in druge finančne instrumente,
- varčevanje v bankah idr.
Varčevanje v tretjem pokojninskem stebru ne prinaša davčnih ugodnosti.
S pokojninskim zavarovanjem do davčne olajšave pri dohodnini
Država poleg splošne in posebnih davčnih olajšav omogoča tudi davčno olajšavo za vplačane premije dodatnega pokojninskega zavarovanja. Izkoristijo jo lahko le tisti zaposleni, ki iz svoje neto plače vplačujejo v individualno ali kolektivno obliko dodatnega pokojninskega zavarovanja. Z vplačevanjem premij dodatnega pokojninskega zavarovanja si torej lahko pridobite davčno olajšavo pri dohodnini in si zagotovite višjo pokojnino po upokojitvi.
Maksimalna premija, ki je upravičena do davčne olajšave, je 5,84 % bruto plače (max 3.224,18 evrov) letno. Ista meja velja za individualno in kolektivno dodatno zavarovanje. Pri tem delodajalec od premij ne plača davkov in prispevkov. Premije se zaposleni ne upoštevajo kot boniteta, delodajalcu pa se upoštevajo pri znižanju osnove za Davek od dohodkov pravnih oseb (DDPO). Gre torej za davčno najbolj ugodno oblika nagrajevanja zaposlenih. Če delodajalec ne vplačuje premije do maksimuma, lahko razliko doplačate sami.
Zakaj varčevati za prihodnost?
Po podatkih Zavoda za pokojninsko in invalidsko zavarovanje Slovenije (februar 2024), prejema:
- pokojnino, ki je nižja od 500 evrov: 9,6 odstotka upokojencev,
- pokojnino od 500 do 1.000 evrov: 57,2 odstotka upokojencev, torej največ,
- pokojnino od 1.000 do 1.500 evrov: 23 odstotkov upokojencev,
- pokojnino nad 1.500 evrov: 10,2 odstotka upokojencev.
Vsak evro, ki ga namenite za varčevanje danes, bo v prihodnosti zmanjšal vašo pokojninsko zavarovalno vrzel.
Urednica portala MojPrihranek.si
